Cómo leer las tablas
Busca el último dígito del NIT de la empresa, sin el dígito de verificación. Por ejemplo, para el NIT 900.123.456-7 el último dígito es 6, no 7. La fecha que aparece en esa columna es el último día para presentar la declaración y pagar.
Retefuente: Formulario 350, mensual
Las retenciones que practicas en un mes se declaran y se pagan en el mes siguiente.
| Retenciones de | Vence en | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Enero | Febrero | 10 | 11 | 12 | 13 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 23 |
| Febrero | Marzo | 10 | 11 | 12 | 13 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 24 |
| Marzo | Abril | 13 | 14 | 15 | 16 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 27 |
| Abril | Mayo | 12 | 13 | 14 | 15 | 19 | 20 | 21 | 22 | 25 | 26 |
| Mayo | Junio | 10 | 11 | 12 | 16 | 17 | 18 | 19 | 22 | 23 | 24 |
| Junio | Julio | 9 | 10 | 14 | 15 | 16 | 17 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| Julio | Agosto | 12 | 13 | 14 | 18 | 19 | 20 | 21 | 24 | 25 | 26 |
| Agosto | Septiembre | 9 | 10 | 11 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 21 | 22 |
| Septiembre | Octubre | 9 | 13 | 14 | 15 | 16 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| Octubre | Noviembre | 11 | 12 | 13 | 17 | 18 | 19 | 20 | 23 | 24 | 25 |
| Noviembre | Diciembre | 10 | 11 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 21 | 22 | 23 |
| Diciembre | Enero de 2027 | 13 | 14 | 15 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 25 | 26 |
Las columnas 1 a 0 son el último dígito del NIT, sin el dígito de verificación.
La declaración de retención en la fuente presentada sin el pago total no produce efecto legal (artículo 580-1 del Estatuto Tributario), salvo las excepciones que ese mismo artículo contempla. Por eso conviene tener el pago listo antes de la fecha, no solo el formulario.
IVA: Formulario 300, bimestral o cuatrimestral
Según el artículo 600 del Estatuto Tributario, declaran IVA cada dos meses los grandes contribuyentes y quienes al 31 de diciembre del año anterior tuvieron ingresos brutos iguales o superiores a 92.000 UVT. Los demás responsables declaran cada cuatro meses. En los dos casos el formulario es el 300.
| Periodo | Vence en | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Enero – febrero | Marzo | 10 | 11 | 12 | 13 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 24 |
| Marzo – abril | Mayo | 12 | 13 | 14 | 15 | 19 | 20 | 21 | 22 | 25 | 26 |
| Mayo – junio | Julio | 9 | 10 | 14 | 15 | 16 | 17 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| Julio – agosto | Septiembre | 9 | 10 | 11 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 21 | 22 |
| Septiembre – octubre | Noviembre | 11 | 12 | 13 | 17 | 18 | 19 | 20 | 23 | 24 | 25 |
| Noviembre – diciembre | Enero de 2027 | 13 | 14 | 15 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 25 | 26 |
Las columnas 1 a 0 son el último dígito del NIT, sin el dígito de verificación.
| Periodo | Vence en | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Enero – abril | Mayo | 12 | 13 | 14 | 15 | 19 | 20 | 21 | 22 | 25 | 26 |
| Mayo – agosto | Septiembre | 9 | 10 | 11 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 21 | 22 |
| Septiembre – diciembre | Enero de 2027 | 13 | 14 | 15 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 25 | 26 |
Las columnas 1 a 0 son el último dígito del NIT, sin el dígito de verificación.
Lo que queda de 2026
- Noviembre: Retefuente de octubre y, si declaras bimestral, IVA de septiembre – octubre, del 11 al 25 según el NIT.
- Diciembre: Retefuente de noviembre, del 10 al 23.
- Enero de 2027: Retefuente de diciembre, IVA bimestral de noviembre – diciembre e IVA cuatrimestral de septiembre – diciembre, del 13 al 26.
Preparar los formularios sin pasar las cifras a mano
Los agentes de impuestos de AIContador preparan el 350 y el 300 a partir de los reportes que exportas de Siigo: clasifican cada cuenta según la parametrización de la empresa y te entregan el anexo en Excel listo para revisar y pasar al formulario de la DIAN.
Preguntas frecuentes
- ¿Qué dígito del NIT se usa para la fecha?
- El último dígito del NIT, sin contar el dígito de verificación. En el NIT 900.123.456-7, el dígito que manda es el 6.
- ¿Cuándo declaro IVA bimestral y cuándo cuatrimestral?
- Bimestral si eres gran contribuyente o si tus ingresos brutos al 31 de diciembre del año anterior fueron iguales o superiores a 92.000 UVT. Si no, cuatrimestral (artículo 600 del Estatuto Tributario).
- ¿Puedo presentar la Retefuente sin pagar?
- La declaración de retención sin el pago total no produce efecto legal (artículo 580-1 del Estatuto Tributario), salvo las excepciones previstas en ese artículo. Lo seguro es declarar y pagar a la vez.
- ¿De dónde salen estas fechas?
- Del calendario tributario 2026 que publica la DIAN. Si la DIAN modifica alguna fecha, actualizamos esta página.